營(yíng)改增知識(shí)考試建筑業(yè)房地產(chǎn)業(yè)營(yíng)改增章節(jié)練習(xí)(2018.03.13)

問(wèn)答題
施工方收到的開工保證金與支付的履約保證金如何進(jìn)行財(cái)務(wù)與稅務(wù)處理？
答案：施工方按合同約定收取的開工保證金應(yīng)作為預(yù)收工程款對(duì)待，按規(guī)定開具發(fā)票申報(bào)納稅；施工方按合同約定支付給業(yè)主單位的履約保證金...
問(wèn)答題
同一法人分支機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行材料（設(shè)備）調(diào)撥，是否需要納稅？
答案：根據(jù)《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》的相關(guān)規(guī)定，設(shè)有兩個(gè)以上分支機(jī)構(gòu)并且進(jìn)行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送到另一個(gè)機(jī)構(gòu)...
問(wèn)答題
增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額是否有留抵期限？
答案：根據(jù)《增值稅暫行條例》的規(guī)定，增值稅一般納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)，應(yīng)納稅額為當(dāng)期銷項(xiàng)稅額抵扣當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額后的余額，當(dāng)期...
問(wèn)答題
“三流合一”中的資金流不一致一定就不能抵扣嗎？
答案：不一定，有四種特殊情況，詳見下列四個(gè)文件：國(guó)稅發(fā)[1998]137號(hào)、國(guó)稅函[2002]525號(hào)、國(guó)稅函[2002]80...
問(wèn)答題
甲公司與乙公司原有業(yè)務(wù)往來(lái)，甲公司有一筆應(yīng)付乙公司的貨款仍未支付，甲公司已取得乙公司開具的增值稅專用發(fā)票并已申報(bào)抵扣，現(xiàn)乙公司已經(jīng)注銷，導(dǎo)致甲公司無(wú)法支付該筆貨款，該筆進(jìn)項(xiàng)稅額需作轉(zhuǎn)出處理嗎？
答案：甲公司無(wú)法支付的貨款，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的發(fā)生債務(wù)。根據(jù)《增值稅暫行條例》的規(guī)定，題述情形不屬于進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣的范圍，不...
問(wèn)答題
某月進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額是否可以退稅？
答案：
不可以，只能留到下月進(jìn)行抵扣。
單項(xiàng)選擇題
一般納稅人跨縣（市）提供建筑服務(wù)，選擇使用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅的，應(yīng)以取得全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額為銷售額，按照（）的征收率計(jì)算應(yīng)納稅額。
A.2%
B.3%
C.5%
D.11%
問(wèn)答題
如何開具紅字增值稅專用發(fā)票？
答案：一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票或貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票（以下統(tǒng)稱專用發(fā)票）后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止以及發(fā)...
問(wèn)答題
購(gòu)入時(shí)用于免稅項(xiàng)目的不動(dòng)產(chǎn)改變用途（應(yīng)稅項(xiàng)目使用），其進(jìn)項(xiàng)稅額是否可以抵扣？
答案：
可以在改變用途的次月按照下列公式計(jì)算抵扣。
可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=不動(dòng)產(chǎn)的凈值/（1+適用稅率）*適用稅率。
問(wèn)答題
采購(gòu)合同中的違約條款與增值稅抵扣有關(guān)系嗎？
答案：國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于商業(yè)企業(yè)向貨物供應(yīng)方收取的部分費(fèi)用征收流轉(zhuǎn)稅問(wèn)題的通知》（國(guó)稅發(fā)[2004]136號(hào)）文件規(guī)定，對(duì)商業(yè)...

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施工方收到的開工保證金與支付的履約保證金如何進(jìn)行財(cái)務(wù)與稅務(wù)處理？

同一法人分支機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行材料（設(shè)備）調(diào)撥，是否需要納稅？

增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額是否有留抵期限？

“三流合一”中的資金流不一致一定就不能抵扣嗎？

某月進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額是否可以退稅？

一般納稅人跨縣（市）提供建筑服務(wù)，選擇使用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅的，應(yīng)以取得全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額為銷售額，按照（）的征收率計(jì)算應(yīng)納稅額。

如何開具紅字增值稅專用發(fā)票？

購(gòu)入時(shí)用于免稅項(xiàng)目的不動(dòng)產(chǎn)改變用途（應(yīng)稅項(xiàng)目使用），其進(jìn)項(xiàng)稅額是否可以抵扣？

采購(gòu)合同中的違約條款與增值稅抵扣有關(guān)系嗎？

營(yíng)改增知識(shí)考試建筑業(yè)房地產(chǎn)業(yè)營(yíng)改增章節(jié)練習(xí)(2018.03.13)

施工方收到的開工保證金與支付的履約保證金如何進(jìn)行財(cái)務(wù)與稅務(wù)處理？

同一法人分支機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行材料（設(shè)備）調(diào)撥，是否需要納稅？

增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額是否有留抵期限？

“三流合一”中的資金流不一致一定就不能抵扣嗎？

某月進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額是否可以退稅？

如何開具紅字增值稅專用發(fā)票？

購(gòu)入時(shí)用于免稅項(xiàng)目的不動(dòng)產(chǎn)改變用途（應(yīng)稅項(xiàng)目使用），其進(jìn)項(xiàng)稅額是否可以抵扣？

采購(gòu)合同中的違約條款與增值稅抵扣有關(guān)系嗎？

同一法人分支機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行材料（設(shè)備）調(diào)撥，是否需要納稅？

購(gòu)入時(shí)用于免稅項(xiàng)目的不動(dòng)產(chǎn)改變用途（應(yīng)稅項(xiàng)目使用），其進(jìn)項(xiàng)稅額是否可以抵扣？