問答題

【簡答題】

我們公司以直接出口為主，但本月有一手冊是用于轉(zhuǎn)廠出口，且本月該手冊只有進(jìn)口沒有出口，請問：
（1）在本月做不可抵扣稅額抵減額時，用于轉(zhuǎn)廠出口的進(jìn)口材料可否用作不可抵扣稅額抵減額？
（2）不可抵扣稅額抵減額是根據(jù)每一商口編碼來計(jì)算還是根據(jù)整個月所有的免稅進(jìn)口材料合計(jì)數(shù)來計(jì)算？

答案： 平時進(jìn)口報(bào)關(guān)單錄入申報(bào)時是直接參與“兩個抵減額”計(jì)算，但在手冊核銷時，其轉(zhuǎn)廠出口耗用的進(jìn)口料件已參與“兩個抵減額”計(jì)算的...
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問答題

【簡答題】在核銷手冊的當(dāng)月，出口退稅申報(bào)系統(tǒng)的模擬免稅證明中的“進(jìn)口料件組成計(jì)稅價格”是負(fù)數(shù)，請問這個負(fù)數(shù)是怎么來的。
答案： 核銷證明出具的是一個"調(diào)整金額"，它是根據(jù)“應(yīng)參與計(jì)算金額”－“已參與計(jì)算金額&rd...
問答題

【簡答題】錄入進(jìn)料加工手冊核銷數(shù)據(jù)時，“剩余邊角余料”價格是以“海關(guān)進(jìn)口關(guān)稅”的完稅價格錄入，還是以“海關(guān)進(jìn)口增值稅”的完稅價格錄入？
答案： 有征關(guān)稅的，應(yīng)以“海關(guān)進(jìn)口關(guān)稅”的完稅價格錄入；無征關(guān)稅的，以“海關(guān)進(jìn)口增值稅”的完稅價格錄入。
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