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代理國庫業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行、信用社未按本辦法規(guī)定及時(shí)辦理相關(guān)業(yè)務(wù),不如實(shí)報(bào)送國庫存款情況,故意多報(bào)、虛報(bào)國庫存款計(jì)息積數(shù)的,應(yīng)及時(shí)予以更正,并按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。情節(jié)嚴(yán)重的,取消代理國庫資格,并依法追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
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各級財(cái)政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)規(guī)范和加強(qiáng)庫款資金調(diào)度管理,按照正常的預(yù)算收支進(jìn)度調(diào)度和使用資金。
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各級庫款按季結(jié)息的收入,轉(zhuǎn)增同級財(cái)政庫款。各級財(cái)政機(jī)關(guān)根據(jù)有關(guān)庫款計(jì)息憑證等記賬依據(jù),登記國庫存款賬。
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