稅法問(wèn)答題每日一練(2020.03.31)

來(lái)源：考試資料網(wǎng)

1.問(wèn)答題某工業(yè)企業(yè)（一般納稅人）主要生產(chǎn)銷(xiāo)售各種型號(hào)發(fā)電機(jī)組。9月份為企業(yè)自制發(fā)電機(jī)組一臺(tái)，本月移送并開(kāi)始安裝。該設(shè)備賬面成本為35000元，無(wú)同類(lèi)型產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格。則應(yīng)納銷(xiāo)項(xiàng)稅額為多少？

參考答案：

視同銷(xiāo)售貨物，按組成計(jì)稅價(jià)格計(jì)稅。
應(yīng)納銷(xiāo)項(xiàng)稅額=35000*（1+10%）*17%=6545（元）

2.問(wèn)答題計(jì)算出該礦山2015年2月份應(yīng)繳納的資源稅。

參考答案：該礦山2015年2月份應(yīng)繳納資源稅=1250×20%×4%+1150×4%=56（萬(wàn)元）

3.問(wèn)答題某居民企業(yè)按照規(guī)定計(jì)算出利潤(rùn)總額300萬(wàn)元，當(dāng)年直接到受災(zāi)現(xiàn)場(chǎng)給受災(zāi)災(zāi)民發(fā)放慰問(wèn)金10萬(wàn)元，通過(guò)省級(jí)人民政府機(jī)關(guān)對(duì)受災(zāi)地區(qū)捐贈(zèng)30萬(wàn)元，其當(dāng)年捐贈(zèng)應(yīng)調(diào)整多少萬(wàn)元應(yīng)納稅所得額？

參考答案：其當(dāng)年可在企業(yè)所得稅前列支的公益性捐贈(zèng)限額=300*12%=36（萬(wàn)元）
通過(guò)省級(jí)人民政府機(jī)關(guān)對(duì)受災(zāi)地區(qū)的捐贈(zèng)...

點(diǎn)擊查看完整答案

4.問(wèn)答題計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。

參考答案：銷(xiāo)售汽車(chē)裝飾物品、提供汽車(chē)修理勞務(wù)、出租汽車(chē)，均屬于增值稅征收范圍，修繕?lè)课莺统鲎夥课輰儆跔I(yíng)業(yè)稅征收范圍。該企業(yè)當(dāng)月的增...

點(diǎn)擊查看完整答案

5.問(wèn)答題計(jì)算2015年3月公司打包銷(xiāo)售剩余10%房屋的單位建筑面積成本費(fèi)用。

參考答案：打包銷(xiāo)售剩余10%房屋的單位建筑面積成本費(fèi)用=26838÷90%÷45000=0.66（萬(wàn)元）